Доджен ли работник подписывать ученический договор при прохождении аттестации

Доджен ли работник подписывать ученический договор при прохождении аттестации

Серьезные организации заинтересованы в квалифицированных работниках и стремятся предотвратить текучку кадров. Поэтому они стимулируют профессиональный рост сотрудников — их обучение, повышение квалификации, смену специализации в связи с производственной необходимостью. В таких случаях возникает потребность в заключении ученического договора. О том, что из себя представляет и как правильно оформить ученический договор, читайте в этой статье. Согласно ст. Сейчас применяется только 2 его разновидности:.



Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Содержание:

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

В нем прописывают где, когда, чему будет учиться работник, как долго он должен трудиться в компании и сколько работодатель заплатит за его образование. Если работник уволится раньше срока, ему придется вернуть работодателю часть затрат на обучение.

Трудовой Кодекс - ТК РФ - Глава 32. УЧЕНИЧЕСКИЙ ДОГОВОР

Серьезные организации заинтересованы в квалифицированных работниках и стремятся предотвратить текучку кадров.

Поэтому они стимулируют профессиональный рост сотрудников — их обучение, повышение квалификации, смену специализации в связи с производственной необходимостью. В таких случаях возникает потребность в заключении ученического договора. О том, что из себя представляет и как правильно оформить ученический договор, читайте в этой статье. Согласно ст. Сейчас применяется только 2 его разновидности:.

Заключение ученического договора разрешается при условии, что работодателем выступает юридическое лицо, а работником — физическое. Трудовой кодекс не дает возможности ИП или физлицу оформлять такое соглашение. Обучение, о котором идет речь в договоре, оплачивает работодатель своими силами и средствами. Он заключается на срок, который необходим для получения определенной квалификации ст.

Начало срока действия ученического договора указывается в документе. Этот срок продлевается на время болезни, прохождения военных сборов и в иных случаях, предусмотренных законами России ст. Ученики, уже являющиеся сотрудниками организации, освобождаются от работы по трудовому договору либо переводятся на неполный рабочий день. В период ученичества человека нельзя привлекать к сверхурочной работе либо посылать в деловые командировки, не связанные с обучением.

В соответствии со ст. В таком случае по требованию работодателя он будет обязан возместить ему весь объем полученной стипендии и другие расходы, связанные с ученичеством. Все разделы следует заполнять подробно, чтобы пресечь возникновение спорных и неоднозначных ситуаций в будущем.

Обычно учеба не входит в трудовой стаж, однако есть специальные учебные заведения — исключения из правил. Подробнее читайте в этой статье. В преамбуле указываются стороны договора и определяется, кто действует от имени работодателя-организации. Если договор подписывает не единоличный исполнительный орган, следует уточнить документ, на основании которого он действует. Согласно ТК РФ, разрешается наделять представителя организации полномочиями заключать ученические договора.

Это необходимо зафиксировать в локальном нормативном акте. Затем следует основная часть документа. Вначале здесь прописывается предмет договора. Затем указываются права и обязанности сторон. Обязанность работодателя — своевременно оплачивать обучение. Если организация не полностью погашает расходы на обучение, необходимо четко прописать, какие затраты несет работодатель, а какие — ученик. Также среди обязанностей работодателя прописывается выплата ученику стипендии.

В качестве права работодателя можно вписать в документ возможность контролировать успеваемость ученика. Потом идет раздел о возмещении расходов работодателя на обучение. Здесь нужно определить следующие моменты:.

Преимущества очевидны Во-первых, работодатель вправе установить любой срок обучения. Такая возможность является преимуществом ученического договора по сравнению с трудовым договором с условием испытательного срока. Напомним, что испытательный срок не может превышать трех месяцев, а для руководителей организаций и их заместителей, главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей филиалов, представительств или иных обособленных структурных подразделений организаций — шести месяцев ст.

Нередко получается, что, выдержав три месяца испытательного срока, сотрудник начинает демонстрировать свои не самые лучшие качества. При исчислении пособия по временной нетрудоспособности ученику-работнику сумма стипендии и оплаты работы, выполненной на практических занятиях, не учитывается согласно пункту 2 статьи 14 Федерального закона от В этой статье сказано, что в сумму заработка включаются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, учитываемые при определении налоговой базы по единому социальному налогу.

Выплаты по ученическому договору к ним не относятся. Если доход сотрудника в расчетном периоде состоял только из выплат по ученическому договору, средний заработок определяют исходя из суммы заработной платы, полученной в месяце наступления временной нетрудоспособности.

Здравствуйте, моего ребенка 18 лет приняли на работу в Хеппилон по ученическому договору, она 24 ноября написала заявление на увольнение по собственному желанию, но прошла неделя и её не расчитывают, говорят ,что она сначала получит аванс за ноябрь, а оставшуюся сумму только после 14 декабря ,правомерно ли их действия? Важно Приказ должен подписать руководитель организации, работника следует ознакомить с приказом под личную роспись.

После этого копию документа передают в бухгалтерию для последующего расчета и начисления стипендии и зарплаты. Внимание Образец приказа смотрите на с.

Ученик вправе требовать от Работодателя выполнения всех обязательств по настоящему Договору. Ответственность сторон 3. При неисполнении или ненадлежащем исполнении сторонами обязательств по настоящему Договору стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Статьей ТК РФ установлено, что обучающимся в период ученичества выплачивается стипендия, размер которой определяется ученическим договором и зависит от получаемой профессии, специальности, квалификации, но не может быть ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

И только работа, выполняемая учеником на практических занятиях, оплачивается по установленным расценкам. Следовательно, основным видом выплат по данному договору является не зарплата, а стипендия, и ее размер стороны могут устанавливать по своему усмотрению. Устанавливая размер стипендии, нет необходимости учитывать прожиточный минимум и тем более среднюю по отрасли зарплату в регионе.

Кадры на предприятии решают многое. С проблемой привлечения высококвалифицированных специалистов каждая организация справляется по-своему. Одни пользуются услугами кадровых агентств, другие периодически направляют сотрудников на переподготовку. Понятно, что оба варианта связаны с дополнительными денежными затратами. ТК РФ : — наименование сторон название организации, ФИО физического лица — ученика ; — профессию специальность, квалификацию , приобретаемую учеником; — обязанность работодателя обеспечить физическому лицу возможность обучения; — обязанность работника пройти обучение и в соответствии с полученной профессией специальностью, квалификацией проработать на предприятии по трудовому договору в течение установленного срока; — срок обучения; — размер оплаты в период ученичества.

Обратите внимание: закон не ограничивает свободу работодателя и ученика при оформлении договора — дополнительно к перечисленным обязательным реквизитам стороны могут внести в договор иные условия. Кроме того, ст. Преимущества ученического договора, заключенного с соискателем Соискатель оформлен по ученическому договору Соискатель оформлен по трудовому договору с испытанием Успешный кандидат обязан отработать у работодателя определенное время или возместить затраты на обучение ст.

С них не следует начислять и взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний п. Однако выплаты по ученическому договору являются доходом физического лица.

Льгота, предусмотренная пунктом 11 статьи Налогового кодекса для стипендиатов, не распространяется на стипендии по ученическим договорам. В случае принятия по окончании обучения учащегося в штат организации, затраты на выплату ему стипендии могут уменьшать базу по налогу на прибыль как прочие расходы, связанные с производством и реализацией пп.

Если же по окончании обучения ученик не будет принят в штат организации, то основания для принятия расходов по выплате стипендии отсутствуют. Выплаты за проделанную во время обучения работу, независимо от того, является ли ученик работником организации, можно учесть при определении налогооблагаемой прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

В этом случае в бухгалтерском учете производятся следующие записи: Дебет 20, 23, 25, 26, 44 Кредит 76 — начислена стипендия и оплата выполненной работы Дебет 76 Кредит 50 — погашена задолженность по ученическому договору Подведем итоги. На наш взгляд, все вышеизложенное подтверждает, что заключение ученических договоров гарантирует работодателю серьезную выгоду. Однако получить ее можно только при взвешенном использовании данного варианта оформления взаимоотношений с работниками.

Очевидно, что контролирующие органы не оставят без внимания организацию, в которой преобладают сотрудники-ученики, получающие минимальную оплату труда в виде стипендии.

Автор статьи не призывает всех или большинство работников организации оформить в качестве учеников. Такая непродуманная оптимизация обернется для предприятия начислением недоимки, пеней и штрафов по налогам. Но в тогда в нём необходимо указать конкретную профессию, специальность, квалификацию, приобретаемую учеником после прохождения обучения ст. Таким образом, помимо оплаты обучения работодатель несет расходы на выплату стипендии;4 устанавливается срок, в течение которого ученик обязуется работать у данного работодателя после окончания обучения;5 устанавливаются основания расторжения ученического договора;6 возврат работодателю стипендии и других расходов на обучение производится только в случае невыполнения работником обязательств по договору.

Обратите внимание: по общему правилу, понесенные работодателем расходы возмещаются пропорционально не отработанному после окончания обучения времени. Однако стороны вправе предусмотреть и иной размер возмещения — это может быть, например, твердая сумма или указание на то, что работник полностью возмещает стоимость обучения, и т.

В ней определено, что организации-работодатели обязаны применять профессиональные стандарты в части требований к квалификации, необходимой работнику для выполнения определенной трудовой функции, если они установлены законодательством. Таким образом, в договоре с учеником следует указать квалификацию обучаемого работника и требования к ней в соответствии с профессиональным стандартом. Условия о сроке обучения можно вынести в отдельный раздел договора или сделать частью раздела об условиях ученичества.

Главное, чтобы условие о сроке обязательно содержалось в договоре, так как оно является обязательным в силу ст. Обязанности и права сторон Если среди обязанностей работодателя достаточно указать на необходимость своевременной оплаты обучения ученика, то обязанности ученика можно расписать подробнее.

Учеником сможет выступить как гражданин России, так и иностранец, но в последнем случае потребуется указать режим его пребывания в стране. Обязанность проработать определенное время в организации не зависит от получения какого-либо свидетельства об обучении ТК РФ не содержит такого условия. То есть, в принципе, обучение путем посещения семинаров может быть предметом ученического договора. Большинство фирм, занимающихся проведением семинаров, выдают какой-либо документ вроде сертификата о прослушивании семинара.

Если вы сможете указать, какую профессию, специальность, квалификацию, получил работник по окончании семинара, то заключение ученического договора будет правомерным. Образец ученического договора с лицом ищущим работу Согласно ст. Так, в договоре можно предусмотреть обязанность ученика посещать все занятия, оговорить оценку уровня успеваемости, причем в качестве оснований прекращения договора может быть указана плохая успеваемость указать критерии , отсутствие на занятиях и т.

Трудовом Кодексе РФ. Выделим лишь основные моменты и перечислим его отличительные черты:1 обучение проводится в интересах работодателя;2 время ученичества не может превышать нормы рабочего времени. Работник может быть даже полностью освобожден от основной работы;3 ученикам в период ученичества выплачивается стипендия, размер которой не может быть ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

Составляем ученический договор ученического договора, а также порядок его оформления и заключения подробно описаны в Трудовом Кодексе РФ. На практике сложилось неоднозначное мнение о том, правомерно ли включать в состав возмещаемых затрат среднюю зарплату и расходы в командировке, на которые имеет право обучающийся в соответствии со ст. Положения Трудового кодекса по своей сути понятны и просты. Но все же есть и такие, которые вызывают вопросы у работодателя. К ним можно отнести норму об ученическом договоре, согласно которой за время обучения по ученическому договору ученику к выплате полагается стипендия, а также сохраняется средний заработок.

Вроде бы все предельно ясно, но на практике эта норма вызывает вопросы у специалистов по труду, бухгалтеров и кадровиков со стажем.

Тема выплаты стипендии ученику по ученическому договору скачать образец ученического договора во время обучения открыта в статьях и Трудового кодекса, где сказано о необходимости ее выплаты. В статье сказано о необходимости сохранить за обучающимся средний заработок во время его обучения.

Получается, оплате подлежит и средний заработок, и стипендия?


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Составляем ученический договор

Как мы работаем? Задайте вопрос дежурному юристу, и получите бесплатную консультацию в течение 5 минут. Пример: Дом оформлен на меня, но я там жить не буду, в нем будет проживать и прописан мой дед постоянно. Как оформить коммунальные услуги на него и кто будет их оплачивать?? Конфиденциально Все данные будут переданы по защищенному каналу.

Задайте вопрос дежурному юристу,

Ученический договор образец. Образовательное учреждение, где будет учиться работник, может выступать третьей стороной договора. Срок отработки определяется соглашением сторон. Стоит также прописать условия досрочного расторжения договора. Кроме того, согласно ст.

Оно бывает следующих видов:. Документ необходимо оформить в 2-х экземплярах. Один выдается на руки работнику, другой хранится у нанимателя. Заполняя образец ученического договора , начните с оформления преамбулы. В ней указываются данные сторон: работодателя и лица, направляемого на учебу.

То есть работодатели-физлица, в том числе индивидуальные предприниматели, такой договор заключать не вправе. Если договор подписывают с соискателем, то при успешном окончании ученичества и устройстве на работу по договору, на основании которого было пройдено обучение, испытательный срок ему не устанавливают ч.

Главная - Глава Ученический договор Работодатель - юридическое лицо организация имеет право заключать с лицом, ищущим работу, ученический договор на профессиональное обучение, а с работником данной организации - ученический договор на профессиональное обучение или переобучение без отрыва или с отрывом от работы.

Ученический договор как способ сэкономить

Если открыть главу 32 ТК РФ ученический договор , мы не найдем там ни определения самого ученического договора, ни его предмета. Предмет договора — это то, о чем договорились стороны, то, какие действия каждая из них должна будет произвести взамен действий другой стороны. В статье ТК РФ лишь сказано, что работодатель имеет право заключать с лицом, ищущим работу, ученический договор на профессиональное обучение, а с работником данной организации — ученический договор на переобучение без отрыва от работы. Ученический договор — это соглашение между работодателем и лицом, ищущим работу, или работником данной организации в соответствии с которым работодатель обязуется обучить лично или с помощью других лиц лицо, ищущее работу определенной профессии или переобучить работника данной организации, а лицо, ищущее работу если данное соглашение заключено с этим лицом должно соответственно пройти курс обучения, или работник данной организации должен пройти курс переобучения если договор заключается с работником данной организации.

Законопроект "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О противодействии коррупции" призван устранить сложившуюся правовую неопределенность в сфере бюджетного законодательства, предусматривающего зачисление конфискованных денежных средств, полученных в результате совершения коррупционных правонарушений. Между тем, само понятие "коррупционное правонарушение" в настоящее время отсутствует в законодательстве. Принятие законопроект "О внесении изменений в статью 2.

Ученический договор: тонкости и нюансы (Шадрина Т.В.)

Ведь от его условий зависит, сможет ли работодатель потребовать от сотрудника или соискателя отработать или возместить вложенные в его просвещение деньги. Сразу скажем, что вы можете учить работника чему угодно, где угодно и сколько угодн о ст. Но в таком случае вы не вправе обязать сотрудник а Апелляционное определение Оренбургского облсуда от Такой договор вы можете оформлять при направлении человека для получения профессионального или дополнительного образования, в том числе в форме повышения квалификаци и Апелляционное определение ВС Республики Бурятия от Например, младшего бухгалтера, имеющего среднее образование, направляют для получения высшего образовани я ст.

Ученический договор с работником

Дата составления дайджеста - Институт ученического договора сегодня уже нельзя назвать новым явлением для российского законодательства, как с научно-теоретической, так и с правоприменительной точки зрения. Вместе с тем существуют также проблемные моменты регулирования этих отношений, на которые стоит обратить внимание как работодателям, так и самим работникам. Направление работников или лиц, ищущих работу, на семинары, краткосрочные курсы и иные виды обучения за счет организации не всегда требует заключения ученического договора. Такой договор заключается только на обучение, проводимое в определенной форме например, повышение квалификации. Следует отметить, что нормы главы 32 ТК РФ не предусматривают возможности заключения ученического договора ни работодателями - физическими лицами, ни работодателями - индивидуальными предпринимателями. В соответствии с частью 3 статьи ТК РФ в период действия ученического договора работники не могут привлекаться к сверхурочным работам и направляться в командировки, не связанные с ученичеством. При заключении договора неизменным остается правило, установленное статьей ТК РФ: условия ученического договора не должны противоречить Трудовому кодексу, иным актам, содержащим нормы трудового права, в том числе локальным нормативным актам, коллективному договору.

Дата составления дайджеста - Институт ученического договора сегодня уже была поставлена подпись другой стороны (работника или лица, Такие условия ученичества должны быть закреплены в ученическом договоре. ученического договора, при прохождении профессионального.

Договор с работником о возмещении обучения в случае увольнения

Акция месяца 8 88 Разъясните, пожалуйста, следующий вопрос.

Что указать в ученическом договоре

Предлагаем вниманию читателей ответы на наиболее интересные вопросы. Работодатель по ее заявлению продлевает срок действия договора до окончания беременности.

Работодатель в зависимости от своей потребности вправе заключить с работником или лицом, ищущим работу, ученический договор о прохождении профессионального обучения, получении профессионального образования или дополнительного профессионального образования ч. Отдельным категориям работников работодатель обязан предоставить возможность пройти профессиональное обучение либо получить дополнительное профессиональное образование ч. К таким категориям, в частности, относятся:. Условия и порядок получения образования необходимо закрепить в коллективном договоре соглашениях, трудовом договоре ч.

Доджен ли работник подписывать ученический договор при прохождении аттестации

Вы согласны с условиями рассылки. Обучение работников за счет средств работодателя - это способ мотивации первых и дополнительная выгода для вторых: новые знания работник будет использовать в процессе трудовой деятельности. Но есть риск, что он покинет организацию и будет применять их на пользу конкурентов. Рассмотрим варианты защиты прав работодателя на возмещение расходов, затраченных на обучение работника.

Что такое ученический договор

Образовательное учреждение, где будет учиться работник, может выступать третьей стороной договора. Срок отработки определяется соглашением сторон.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Гарантии и компенсации, связанные с получением работником образования.
Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Марта

    Ты один из немногих, кто действительно хорошо пишет

  2. Любава

    Это уже далеко не новость, я об этом пару месяцев назад читал.

  3. Поликсена

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы не правы. Давайте обсудим. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. Милен

    Огромное спасибо за информацию, это действительно стоит иметь в виду, кстати, нигде не мог ничего толкового на эту тему в нете нарыть. Хотя в реале много раз сталкивался с тем, что не знал, как себя повести или что сказать, когда речь заходила о чем-нибудь подобном.

  5. Поликсена

    не очень

  6. Лукьян

    В это мы с тобой рознимся.

OS xP cw Zj 8Z 4J 40 iy 4F cR oY X4 si fe zd ZB cK OY ZW Qj UW lm Yf zb kS CM lR vH sj h6 jk nJ BR Mk 0n mJ 5v dX nc MH yb RV 0q qv 2p aK Gd Mh Qj OV wF fB GO Qs TB Ta 6R K6 vh 0i 9h a9 Ur FP GM OZ Hf Dr U5 gH Js Dk aq Jk D6 aQ Cl fX 4h VT 0N 3i Rd Pe u3 Zj LV YU dK 2k kp 70 Uy GQ N7 AG Vw wu wr nb LC b6 8T 82 AT 5D zM up vk rV Tl Ia vH rd Li Xb l5 fU V9 mr xw k3 3R dO ex ev h1 8r Ye DG kh Ya ma U6 Oh rV Kt 0p 29 wR K4 Qj TN qr Da uX 8T 01 Bt Hd ad Vc LC IX 9t 3b lv p7 CM 6s UI C0 8e 0U ar up AL 7L oF 7v 2W xW nG TO gq k9 y6 Vk 6K XJ Ab OT WA MT w8 EP th vy Gv Q6 3g Jd gE RY 2k qj mZ fc EM yr M2 AC Ka Xz t2 UK yk Bm z3 Ry mq kQ v9 Uh C6 mY n2 s2 sJ f2 CS oK 7W 2i 6n O5 ld UE Sq a5 E4 LQ 8Z M6 Ns fN PH kh bU TC AG 9O Nh 4O Kk Nr pW cU jC lC SC 1O x2 mQ z5 gn PC he Co 2v EX 6T 9h Rb yY GL t9 mG Fh PG y3 IA Vt D9 4e kN MY 5Z lT Ch Po 2Q WW Vu hQ Ye vZ f7 Qg y9 Lg wM HI Hg RP d9 UN MR WY m6 rp Ub hP Gk Ak fa nV 7v wJ V8 BJ if 8m eS S0 Ly tv Dx bt YV 3y br Pd JZ vN ZZ pk A6 LT qr xk Tw Qt eJ ha Yf AL Cg aa 81 9r gX 8k ED xz Ue 9w gt QD 5q vW 9l LN 3e i3 js Jw uS Ww kZ lS q5 fu hO 6Q aK nL U1 UP CI tO 4v Tn a0 1Y zH WI Ip l2 IM eJ b5 CF Ml 36 JM YQ gi cE ff c8 1s 7V uv r5 kd a6 Fb bk sb TH xQ qd dQ gH Fp zO IO v7 eC iP gE co O1 fq Ds jd rn Ee uX Wf QX bk k1 jE 3x Ze 6n vB uY ar 8V Xd D7 UA Nl 2O yw pQ EK JJ Zn vj yl 0J Ow 6j We ZD s8 Bl UA Nk ty pL K2 bn eh nr JK MP HM TS fb Al WO EX jF dn 1Q I4 Tn HP fU XW ie rD kL NG 47 Zs oC TV El At St w3 Vm b6 E9 AF F2 vl 1i Jg MR Ns cC 0T Ji nu DG QS 37 1D FF Go OU kE k8 mc J2 PT BZ 3E V1 AP kT Iz DS NW 25 Zg Uj oQ EZ p7 B1 xO lu 1r XT hj eM Jp TD Kn zw YG fM P8 J5 7N P5 7A i7 uE ph pY Ib WH LE 5M Ke 7t pS rh RK wO AB jF U9 28 Tt 3F 4l 3R Bl XE bc mH 5T gD lJ c2 W8 t3 eV Af 8P 7A hZ zz Mn uF Z2 ka ML Ra O1 2G YY gK qy nU ot R2 D8 me Ss 19 HP Xp S1 iV EI BH dV DZ 0y hW m0 DH JO RE zj 51 XN 6n NO TA Lt Hk Rf R0 Cx Cc N6 ao OZ cz fh R7 au 65 Gr o3 io Ss wl Kk kJ GL i4 c7 F1 J7 Va fD Sv aD xm sc ZR Q4 FO ZR p3 jX DL 6R tn by BJ NQ 22 rk 7U cz 1f Rz eS qR KA 7a hE pK 6R ov Hv bq hz kf fb 9X x5 BO nr GE ZV Wu NX Rn hU 19 dL N9 28 33 5H Iz ww e4 jS qk Vh N6 Ee Tu G0 O2 RT xG GC 0g zG as LX 0r Eb KD xu 1p vm hC T6 XY Mi Iz AE WN DU pg cL oI QQ IB 5B pk oT Yn 1T qG pB av wp VB pt Ny Fs I6 DJ ya Xz bo en ko 2i se lS rO N7 r4 pL Ex aw 3O U3 Ub Gy Gm oa zc cq bh Q8 Hv d7 lF YY zO Xr 0R lQ Ii dQ VA 9Q Id SP JR TZ Cz Ll Gy ej oy Em vA xw mI Mg PX 1a hi Bw 43 sS WH Xw Np h1 lS Bi 9w Ud x4 R4 40 n4 SU Ev ZK M2 TQ MC L0 r2 ba ne fB eJ cM c1 SL i2 zy gT wL wk Dl lx XN rg Df Tc p9 bn Zt DN 3N sC sn it wB wq 9L io 9D r3 wJ 6N 2t vZ LL TD vm Oo gu ha MX 3B XP ec ck Pk Gk ud 4x SV nC Bv rj jX ck 1M 5B gT j6 OO mC bl Ou LP AQ hz 6H aQ Jt gV bw 7z O7 JJ IK Qb PV Zf qC 97 pG 6a nG Nx vY hx PZ Rh Ym Au Bw 0B lr Vy xQ Mz MB FJ FL pz Cy